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个税起征点上0

发布时间:2019-06-09 10:25:55
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2018年5月1日起,上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区将试点个人税收递延型商业养老保险,试点期限暂定一年。

也就是说,3天后,试点地区用来购买商业养老保险产品的钱,每月在1000元以内(每年不超过12000元)的部分将可以税前列支,退休提取的时候再扣税。有人说,这相当于在试点城市或地区将个税起点从3500元提升到4500元。

券商中国从太保寿险、太平人寿、平安养老等多家公司了解到,上述公司均已马力大开投入准备工作,力争在第一时间推出产品、满足客户需要。中国太保(601601,股吧)今天更首度公布了税延商业养老保险综合解决方案,税延计算器(测试版本)、投保工具等一一亮相。

税延计算器长啥样?

试点后,个人到底可以节税多少钱?

券商中国曾拉来精算师朋友闷头苦算,考虑了缴税起征点、当前税率、退休时税率、缴费时间、领取时间、领取年限、收益率等多个因素,以A为模板算出了如下方案:

张琳(化名),工资减去社保个人缴纳金额和住房公积金个人缴纳金额后为13000 元,如果张琳不购买税延养老金,现在每月缴税1370元。

如果其每月购买了1000元税延养老险,一月节税225元,一年节税2700元。张琳若交满20年退休,不计算投资收益情况下,仅按1000元每月的缴税额,那么未来每月缴税75元(退休时的养老金收入*0.75*0.1);如果按5.5%的年收益复利计算计入投资收益,领取时按20年领取,每月可领取3167元,每月缴税237元。考虑到货币的时间价值,依然具有一定吸引力。

但很快发现,这种计算方法不具迁移性,由于系数太过繁杂,换个人立马要重新开始复杂的计算流程。

今天,券商中国在中国太保的个人税收递延型商业养老保险综合解决方案发布会上看到了首个税延计算器(测试版本)。

个人如果要计算节税额,只要输入年龄、性别、税前月收入、缴税方式这四步,系统会自动计算出国家税收让渡部分和个人需承担的保费;如果要计算税后领取多少养老金,则继续选择账户类型、资金分配方式、养老金领取年龄、领取时间和领取方式,系统会自动计算出合计省税金额和税收实际领取的养老金。

从个人体验角度来说,税延计算器的确是让人从头痛的数学假设中脱身出来。不过,目前该计算器只是测试版本,尚无法实际计算。太保寿险方面表示,待正式试点开始后,公司会相应充实上述数据,届时这个税延计算器就真正可以计算了。

怎么选择合适产品?

个人商业养老保险产品按稳健型产品为主、风险型产品为辅的原则选择,采取名录方式确定。具体商业养老保险产品指引由中国银行(601988,股吧)保险监督管理委员会提出,商财政部、人社部、税务总局后发布。

了解到,目前相关产品示范条款尚未下发,但税延商业养老保险的产品风格基本确定,就是要符合“收益稳健、长期锁定、终身领取、精算平衡”原则,满足参保人对养老账户资金安全性、收益性和长期性管理要求。

太保寿险方面表示,客户在选择税延养老产品时,重点应关注:

一是要规划好。要咨询保险机构的专业人员或财务顾问,全面分析自身说面临的风险与财务能力、风险承受能力、退休收入结构与期望,做好资产配置及投保规划。

二是要配置好。应当坚持“保障为主、投资为辅”的原则,退休之前应加大收益稳定、收益确定的养老保险配置比例,管控好风险。

怎么购买?四种场景投保方式

虽然税延养老保险有税收优惠,但很多人一想到投保流程,就整个人都不好了。实际上,从目前券商中国了解到的情况,保险公司均在改进投保流程。

一般来说,操作步骤主要需要四步:

第一步,准备一个银行账户。

账户的专业名字叫“个人商业养老资金账户”,这是由你指定的、用于归集税收递延型商业养老保险缴费、收益以及资金领取等的商业银行个人专用账户。该账户封闭运行,与居民身份证件绑定,具有唯一性。

第二步,到保险公司购买符合条件的产品。

第三步,到中保信平台注册并登录下载《税延养老扣除凭证》。

第四步,将税延养老扣除凭证交给公司HR税前扣除。

不过在不同情形下,投保流程略有不同。以中国太保公布的投保流程来看,以下四种投保场景的具体流程如下:

企业统一投保:由公司HR提供一张参保员工清单,以及企业和个人财税信息,员工通过投保APP一键确认投保意向可以完成投保,HR不用跟踪或参与后续工作。这一方式最简单。

企业组织,员工自己购买:企业组织员工下载太享福APP,员工通过APP录入投保信息并完成投保。员工如果不喜欢使用APP,也可以通过官、线下、营销员等多种渠道投保。

人力资源平台类公司给C端客户投保:太保为平台配套制定嵌入式的投保h5界面,平台公司客户可以到平台公司自己的APP或站完成投保全流程。

员工家属投保:独立的投保个人可以打开太保官或者投保H5界面进行投保,然后登陆中保信平台注册和激活个人账户,下载税延凭证提供给税务机关。

太保介绍,公司目前已经开通了电脑、、保险顾问等多个购买通道来适应不同需求。

养老金什么时候领取?怎么领取?

个人达到国家规定的退休年龄时,可按月或按年领取商业养老金,领取期限原则上为终身或不少于15年。个人身故、发生保险合同约定的全残或罹患重大疾病的,可以一次性领取商业养老金。对于个人达到规定条件时领取的商业养老金收入,其中的25%部分予以免税,其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税,税款计入“其他所得”项目。

领取时间:达到法定退休年龄时。

办理缴税:保险公司会协助完成代扣代缴。

各公司准备情况如何?

券商中国了解到,目前各保险公司针对税延养老保险的试点准备工作在紧张进行中,不过五一试点启动后,估计还需待以时日才会正式开售产品。

中国太保:

始终积极参与国家关于税延养老保险政策的课题研究,目前已从产品、技术、人才、服务等多方面着手做好了相关准备,政策正式试点、公司获取相关资格后即可开展销售。将报审最全产品类型以满足不同客户的需求,待监管机构下发业务管理办法和示范产品后,及时上报产品,力争第一时间提供税延产品。

平安养老:

公司形成业务、产品、运营、系统等相关功能小组,积极配合试点要求进行政策落地的最后准备。银保监会的管理办法和示范条款下发后,确保第一时间满足市场和客户的投保服务的需求。

太平人寿:

目前正全力推进产品研发、系统开发、宣传推广等工作,待监管机构下发实施细则后,力争第一时间推出产品,将政策惠及客户。公司将:(1)产品方案全覆盖。太平人寿将在监管出台的产品指引基础上,实现产品方案全覆盖;(2)销售渠道全放开。客户可以通过线下销售人员或互联等多渠道了解并购买产品;(3)服务支持全方位。将提供便捷的账户查询和管理,实现高频次服务项目操作。同时全国性的服务络可同步提供线下运营服务,支持更全面的服务需求。

泰康保险:

泰康养老将重点向试点地区的企业员工推荐税延商业养老保险产品,同时也将面向个人进行销售,做好各项准备力争首批出单。

本文首发于公众号:券商中国。文章内容属作者个人观点,不代表和讯立场。投资者据此操作,风险请自担。

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